一、引言

二、内部审核团队的组建与培训

1. 审核团队成员的选择

• 内部审核团队成员应具备多方面的素质。首先，他们需要对企业的业务流程有深入的了解，包括生产、销售、采购、人力资源等各个环节。例如，在制造企业中，审核员要熟悉从原材料入库到成品出厂的整个生产流程，了解每个工序的关键控制点。其次，成员应具备良好的沟通能力，能够与不同部门的员工进行有效的交流，获取真实准确的信息。此外，他们还需要有较强的分析和判断能力，以便在审核过程中发现问题并分析其根源。

• 审核团队成员通常从企业内部各个部门选拔，包括质量控制部门、生产部门、管理部门等。选拔时要考虑成员的专业背景和工作经验，尽量覆盖企业的主要业务领域。例如，从质量控制部门选拔熟悉质量标准和检验方法的人员，从生产部门选拔了解生产工艺和设备操作的人员，共同组成一个多元化、专业性强的审核团队。

2. 审核员培训的重要性与内容

• 审核员培训是提升审核质量的关键。培训内容首先包括对管理体系认证标准的深入学习，如 ISO9001 标准的条款解读、条款之间的关联性以及在企业实际运营中的应用。对于新的审核员，要通过案例分析、模拟审核等方式，让他们熟悉标准的具体要求。其次，培训应涵盖审核技巧方面的内容，如面谈技巧、文件审查技巧、现场观察技巧等。在面谈技巧培训中，教导审核员如何与被审核人员建立良好的沟通氛围，引导对方如实反映情况；在文件审查技巧培训中，学习如何快速准确地识别文件中的不符合项，如文件的完整性、文件与实际操作的一致性等。

• 同时，还要对审核流程和审核报告编写进行培训。审核员需要清楚地了解审核计划的制定、审核的实施步骤以及审核结束后如何撰写高质量的审核报告。审核报告应清晰地描述审核发现的问题、问题的严重程度以及相应的改进建议，这需要通过培训让审核员掌握规范的报告编写格式和内容要求。

三、内部审核计划的制定

1. 确定审核范围和目标

• 审核范围应根据企业管理体系的覆盖范围来确定，包括企业的所有部门、场所、活动、产品和服务。例如，对于一家跨地区经营的连锁企业，审核范围可能涉及各个门店、总部的管理部门以及物流配送中心等。审核目标则是明确本次审核要达到的目的，如评估管理体系是否有效运行、是否符合认证标准、是否存在需要改进的环节等。在确定目标时，要结合企业当前的发展战略和管理重点，例如，如果企业近期重点关注成本控制，那么在审核目标中可以增加对成本管理相关流程在管理体系中的运行情况评估。

2. 安排审核时间和资源

• 根据审核范围和企业规模合理安排审核时间。对于大型复杂企业，可能需要数周甚至数月的时间来完成全面审核，而对于小型企业，时间可以相对缩短。在安排时间时，要考虑到各个部门和业务流程的复杂程度，为关键环节和问题较多的部门预留足够的审核时间。同时，要合理分配审核资源，包括审核人员的数量和专业背景。如果企业涉及高新技术产品的研发和生产，需要配备具有相关技术知识的审核员，以确保对研发过程的审核质量。此外，还要准备好审核所需的工具和资料，如检查表、相关标准文件、企业管理体系文件等。

3. 制定详细的审核日程表

• 审核日程表是审核计划的具体体现，它应详细列出审核的各个阶段、每个阶段的时间安排、审核对象和审核内容。例如，第一天上午可以安排对企业高层领导进行访谈，了解企业战略方向与管理体系的结合情况；下午对质量管理部门进行文件审查，重点检查质量手册和程序文件的更新情况。第二天对生产车间进行现场审核，包括生产设备的维护保养、操作人员的作业规范、质量控制点的执行情况等。在制定日程表时，要注意各审核环节之间的衔接，避免出现时间冲突或审核遗漏的情况。

四、内部审核的实施

1. 文件审核

• 文件审核是内部审核的重要环节。审核员要对企业的管理体系文件进行全面审查，包括质量方针、质量目标、质量手册、程序文件、作业指导书和记录表单等。检查文件是否符合认证标准的要求，是否具有完整性和一致性。例如，在 ISO14001 环境管理体系的文件审核中，查看环境方针是否体现了企业对环境保护的持续改进承诺，程序文件是否涵盖了环境因素识别、评价和控制的全过程，作业指导书是否详细规定了各类环保操作的步骤和要求，记录表单是否能够完整记录环境管理活动的相关数据。同时，要检查文件之间的关联性，确保不同层次的文件相互支持、相互印证，不存在矛盾之处。

2. 现场审核

• 面谈与询问：与企业员工进行面谈是获取现场信息的重要途径。审核员要根据审核计划，有针对性地选择不同层次和岗位的员工进行面谈。面谈内容可以包括员工对管理体系的了解程度、在工作中如何执行管理体系的要求、是否清楚自己的工作职责与管理体系的关系等。例如，在审核职业健康安全管理体系时，询问生产一线员工是否了解工作场所的危险源、是否接受过相应的安全培训、在遇到安全问题时如何处理等。通过面谈，审核员可以了解管理体系在基层的落实情况，发现可能存在的执行偏差。

• 现场观察与检查：审核员要深入企业的各个工作现场，包括生产车间、仓库、办公区域等进行观察和检查。观察生产设备的运行状态是否正常、安全防护设施是否齐全有效、工作环境是否符合要求等。在检查过程中，要注意细节，如生产线上的标识是否清晰、物料的摆放是否符合规定、消防设施是否在有效期内等。例如，在质量管理体系现场审核中，观察产品的加工过程是否按照作业指导书的要求进行操作，质量检验环节是否严格执行检验标准，是否存在质量隐患。同时，结合现场实际情况，对相关的记录表单进行核对，如设备维护记录、质量检验记录等，确保记录的真实性和完整性。

• 抽样与验证：由于企业的运营活动往往规模较大，审核员不可能对所有的业务活动和产品进行全面检查，因此需要采用抽样的方法。抽样要具有代表性和随机性，确保能够反映企业管理体系的整体运行情况。例如，在审核产品质量时，可以按照产品批次、型号等因素进行抽样，检查抽样产品的质量指标是否符合标准要求，同时追溯其生产过程中的质量控制记录，验证质量控制措施的有效性。在抽样过程中，如果发现不符合项，要适当扩大抽样范围，进一步核实问题的严重程度和范围。

五、内部审核结果的处理

1. 不符合项的确定与分类

• 在内部审核过程中，审核员一旦发现与认证标准或企业管理体系文件要求不符的情况，应确定为不符合项。不符合项可分为严重不符合项和一般不符合项。严重不符合项通常是指管理体系出现系统性失效，如关键的管理流程缺失、质量目标严重偏离等情况，这可能导致企业管理体系无法有效运行，对产品质量、环境、职业健康安全等方面产生重大影响。一般不符合项则是指个别、偶然出现的不符合情况，如某一操作环节未按作业指导书执行，但尚未对整体管理体系运行造成严重影响。对于不符合项，要详细记录其问题描述、发现地点、涉及的部门和人员、不符合的标准条款等信息，以便后续分析和整改。

2. 审核报告的编写与发布

• 审核报告是内部审核结果的重要载体。审核报告应包括审核目的、范围、依据、审核日期、审核组成员等基本信息。在报告主体部分，要详细描述审核过程中发现的问题，包括不符合项的内容、分类、严重程度以及分布情况。例如，报告中指出在生产部门发现了若干一般不符合项，主要集中在生产工艺执行不严格和设备维护记录不完善方面；在质量管理部门发现了一个严重不符合项，即质量控制计划未根据最新的产品标准进行更新。同时，审核报告还应包括对企业管理体系运行情况的总体评价，如管理体系的有效性、效率、持续改进能力等方面的评价。审核报告编写完成后，要及时发布给企业的高层领导、各部门负责人等相关人员，以便他们了解管理体系的现状和存在的问题。

3. 不符合项的整改与跟踪

• 针对审核发现的不符合项，企业应制定切实可行的整改措施。整改措施应由责任部门负责制定和实施，要明确整改的目标、具体步骤、责任人和整改期限。例如，对于生产工艺执行不严格的问题，责任部门可以制定加强员工培训、增加现场监督频次、完善工艺执行考核机制等整改措施。在整改过程中，审核部门要对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效落实。整改完成后，责任部门要向审核部门提交整改报告，审核部门对整改效果进行验证，如通过重新检查、抽样验证等方式，确认不符合项已得到彻底解决。对于整改不力的部门，企业应采取相应的惩罚措施，督促其尽快完成整改，以保证管理体系的持续改进。

六、结论