一、引言

二、审核计划的制定技巧

1. 确定审核范围和目标

• 在制定审核计划之前，审核员必须明确审核的范围和目标。审核范围应涵盖企业管理体系所涉及的所有部门、活动、产品和服务。例如，对于一家制造企业的 ISO9001 质量管理体系审核，范围可能包括从原材料采购、生产加工、质量检验到产品销售和售后服务的全过程。审核目标则是确定企业管理体系是否符合 ISO9001 标准的要求，是否有效运行并持续改进。根据这些信息，审核员可以确定审核的重点领域和关键环节。

2. 合理安排审核时间和资源

• 根据审核范围和企业规模，合理分配审核时间。对于复杂的大型企业，可能需要较长的审核时间，以确保对各个部门和环节进行充分的审查。同时，要考虑到审核资源的分配，包括审核员的数量、专业背景等。如果企业涉及多个专业领域，如化工生产中的化学工艺和机械设备维护，就需要配备具有相应专业知识的审核员。在安排审核时间时，要预留一定的弹性时间，用于处理可能出现的意外情况，如审核过程中发现的重大问题需要进一步调查。

3. 制定详细的审核日程安排

• 审核日程安排应具体到每一天、每个时间段的审核内容和审核对象。例如，第一天上午审核采购部门，包括对采购文件、供应商评估记录、采购合同等的审查；下午审核生产部门的生产流程控制和质量检验环节。在制定日程安排时，要考虑到部门之间的关联性，尽量避免审核路线的迂回和重复。同时，要提前将审核日程安排告知企业，以便企业做好相应的准备工作。

三、审核方法的选择与运用技巧

1. 文件审核

• 文件审核是审核的重要基础。审核员首先要对企业的管理体系文件进行审查，包括质量手册、程序文件、作业指导书、记录表单等。检查文件是否符合认证标准的要求，文件之间是否相互协调一致。例如，在 ISO14001 环境管理体系审核中，查看环境方针是否明确体现了企业对环境保护的承诺，程序文件中的环境因素识别与评价程序是否科学合理，作业指导书是否详细规定了环保操作步骤，记录表单是否完整记录了环境管理活动的相关信息。通过文件审核，可以初步了解企业管理体系的框架和运行逻辑。

2. 现场审核

• 面谈法：与企业各级管理人员、操作人员等进行面谈是获取信息的重要途径。面谈时，审核员要营造轻松、开放的氛围，鼓励被面谈者如实反映情况。例如，在审核职业健康安全管理体系时，与生产一线员工面谈，询问他们是否了解工作场所的危险源、是否接受过安全培训、在操作过程中是否遇到过安全问题等。面谈可以随机进行，也可以按照事先准备好的名单进行，要注意面谈对象的代表性和覆盖面。

• 观察法：通过现场观察企业的实际操作情况，可以直观地了解管理体系的运行效果。在生产车间观察生产设备的运行状态、员工的操作规范、安全防护措施的实施情况等。如在审核 ISO9001 质量管理体系时，观察产品的加工过程，检查是否按照作业指导书的要求进行操作，质量控制点是否有效监控。观察过程中，审核员要注意细节，记录发现的问题和不符合项。

• 抽样检查法：由于企业的活动和产品数量往往较大，审核员不可能对所有内容进行全面检查，因此需要采用抽样检查的方法。抽样要具有代表性和随机性，确保能够反映企业管理体系的整体情况。例如，在审核产品质量检验记录时，可以按照一定的抽样规则，从不同批次、不同时间段的检验记录中抽取样本进行检查。在抽样检查过程中，如果发现不符合项，要适当扩大抽样范围，进一步核实问题的严重程度。

四、审核证据的收集与分析技巧

1. 审核证据的收集

• 多渠道收集证据：审核证据可以来自文件记录、面谈、观察、抽样检查等多个渠道。审核员要善于从不同渠道获取信息，并相互印证。例如，从文件记录中获取企业对供应商的评估标准，通过面谈采购人员了解实际执行情况，再通过观察采购的原材料质量来验证供应商管理的效果。收集证据时，要确保证据的真实性、可靠性和相关性，避免收集与审核目标无关的信息。

• 做好证据记录：在收集证据的过程中，审核员要详细记录证据内容。记录应包括证据的来源、获取时间、具体内容等信息。例如，记录在某车间观察到的安全隐患情况，包括隐患的位置、类型、涉及的设备或人员等。证据记录要清晰、准确，以便后续分析和编写审核报告。

2. 审核证据的分析

• 对比认证标准进行分析：将收集到的审核证据与认证标准进行对比分析，判断企业管理体系是否符合标准要求。例如，在 ISO45001 职业健康安全管理体系审核中，将企业的安全培训记录与标准中对员工安全培训的要求进行对比，看培训内容、培训时间、培训频率等是否满足要求。对于不符合标准的情况，要进一步分析原因，是文件规定不完善、执行不到位还是其他因素导致的。

• 分析证据之间的关联性：审核证据之间往往存在一定的关联性，审核员要善于分析这些关联性，找出问题的根源。例如，产品质量不合格可能与原材料质量、生产工艺、人员操作等多个因素有关，通过分析相关的审核证据，如原材料检验记录、生产工艺参数记录、员工操作记录等，确定质量问题的主要原因。通过对审核证据的有效分析，可以准确识别企业管理体系中的不符合项和潜在风险，为审核结论提供有力支持。

五、审核报告的编写技巧

1. 审核报告的结构与内容

• 审核报告应包括审核目的、范围、依据、日期、审核组成员等基本信息。然后，详细描述审核过程，包括审核方法、抽样情况等。重点是对审核结果的阐述，列出发现的不符合项和问题点，对每个不符合项要详细说明其不符合的标准条款、问题的表现形式、严重程度等。例如，在质量管理体系审核报告中，指出某生产工序未按照作业指导书操作，导致产品尺寸偏差超出标准范围，这违反了 ISO9001 标准中关于生产过程控制的条款，属于一般不符合项。同时，报告中还应包括对企业管理体系运行有效性的总体评价和改进建议。

2. 审核报告的语言表达与格式规范

• 审核报告的语言要简洁明了、客观公正，避免使用模糊、歧义或带有感情色彩的语言。要用准确的术语描述问题，使企业能够清楚地理解审核结果。在格式方面，要按照规定的格式编写审核报告，保持报告的规范性和专业性。报告中的图表、数据等要清晰准确，便于阅读和理解。审核报告是审核工作的最终成果，它为企业改进管理体系和认证机构做出认证决策提供了重要依据。

六、结论